La Declaración Anual 2025 es un trámite clave para cumplir con las obligaciones fiscales ante el SAT. Utilizar el simulador con anticipación puede ayudar a evitar errores, multas y contratiempos antes del cierre del plazo en abril.

Nancy Valenzuela / NORO 

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) habilitó el simulador de la Declaración Anual 2025 para personas físicas, una herramienta que permite revisar información precargada antes de presentar el trámite oficial en abril de 2026.

Con esta plataforma, los contribuyentes pueden verificar ingresos, deducciones y posibles saldos a favor o a pagar correspondientes al ejercicio fiscal 2025, cuyo reporte deberá realizarse este año ante la autoridad fiscal.

La Declaración Anual 2025 deberá presentarse entre marzo y abril

De acuerdo con el SAT, los plazos cambian según el tipo de contribuyente:

• Personas morales (empresas): del 1 de enero al 31 de marzo de 2026.
  
• Personas físicas: del 1 al 30 de abril de 2026.
  

Es importante no confundir el año fiscal que se declara (2025) con el año en que se presenta el trámite (2026).

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¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual 2025 ante el SAT?

El SAT establece que deben presentar la Declaración Anual 2025 las personas físicas que hayan obtenido ingresos bajo los siguientes supuestos:

Por salarios, cuando:

• Tuvieron más de un patrón.
  
• Su relación laboral terminó antes de finalizar el año.
  
• Además del salario recibieron otros ingresos.
  
• Percibieron ingresos del extranjero.
  
• Recibieron liquidación o indemnización.
  
• Obtuvieron ingresos anuales superiores a 400,000 pesos.
  
• Recibieron pensión o jubilación por encima del monto exento.
  

Por otros ingresos:

• Servicios profesionales (honorarios).
  
• Actividades empresariales.
  
• Arrendamiento de inmuebles.
  
• Intereses y dividendos.
  
• Venta de bienes.
  
• Donativos, préstamos o premios mayores a 600,000 pesos en el año.
  

En cuanto al Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), no todos están obligados a presentar la anual, aunque pueden hacerlo de forma voluntaria en ciertos casos.

Las personas morales, es decir, las empresas, deben presentar su declaración en marzo y contar con e.firma, estados financieros, pagos provisionales de ISR e información fiscal completa.

SAT habilita el simulador de la Declaración Anual 2025: así funciona

El simulador de la Declaración Anual 2025 del SAT está disponible durante marzo y permite consultar información precargada como:

• Ingresos.
  
• Retenciones.
  
• Pagos provisionales.
  
• Deducciones personales.
  
• Facturas emitidas y recibidas.
  
• Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
  

Entre las actualizaciones más relevantes se incluyen:

• Visualización detallada de ingresos exentos.
  
• Precarga de información para Actividad Empresarial, Arrendamiento, RESICO y Plataformas Tecnológicas.
  
• Integración de datos de intereses pagados por SOFIPOS.
  
• Aplicación de estímulos fiscales del Plan México.
  
• Reclasificación de CFDI en deducciones personales.
  

Para acceder al simulador se requiere:

• RFC.
  
• Contraseña o e.firma.
  

El SAT recordó que cuando el saldo a favor sea igual o mayor a 10,001 pesos, la declaración deberá enviarse obligatoriamente con e.firma.

¿Qué pasa si no presento la Declaración Anual 2025?

No cumplir con esta obligación puede generar multas. De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación, las sanciones van de 1,810 a 44,790 pesos por cada obligación omitida.

Si el SAT emite un requerimiento y el contribuyente presenta la declaración de forma extemporánea, pueden aplicarse multas adicionales, además de recargos por mora del 1.47% mensual y actualizaciones por inflación.

Con información de Tiempo, Merca 20 y Expansión