El pago del aguinaldo es un derecho y prestación establecida por la Ley Federal del Trabajo para los empleados de México, y debe de realizarse antes del 20 de diciembre.
Nancy Valenzuela / NORO
El aguinaldo es una de las prestaciones más esperadas del año para los trabajadores de México. Sin embargo, lo que muchos desconocen es que el Sistema de Administración Tributaria (SAT) puede ampliar impuestos sobre este pago, dependiendo del monto que se reciba.
Es por ello que tras el pago, la cifra que podríamos llegar a calcular inicialmente es variada, pero saber cuánto se nos pueda retener nos permitirá una mejor planeación de gastos de fin de año.
El aguinaldo debe de pagarse antes del 20 de diciembre
El aguinaldo es una prestación laboral obligatoria establecida en la Ley Federal del Trabajo, que debe pagarse antes del 20 de diciembre de cada año. Corresponde, como mínimo, a 15 días de salario, aunque algunas empresas ofrecen cantidades superiores.
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Para calcularlo, multiplica tu salario diario por 15. Por ejemplo, si ganas $400 pesos al día, recibirás un aguinaldo de $6,000 pesos. Si trabajaste menos de un año, recibirás la parte proporcional.
¿Cuánto te quita el SAT de tu aguinaldo?
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), esta prestación está exento de ISR hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo vigente. En 2025, el salario mínimo general será de $278.80 pesos diarios, por lo que el monto libre de impuestos es de $8,364 pesos.
Esto significa que si tu pago no rebasa esa cantidad, no pagarás ISR. Pero si recibes una suma mayor, solo el excedente será gravable.
Ejemplo práctico
- Si tu aguinaldo es de $10,000 pesos:
- Monto exento: $8,364 pesos
- Excedente gravable: $1,636 pesos
- Tasa de ISR: 1.92%
- ISR retenido: $31.41 pesos
- Total neto recibido: $9,968.59 pesos
- Monto exento: $8,364 pesos
- Si tu pago es de $15,000 pesos:
- Excedente gravable: $6,636 pesos
- ISR retenido: $127.41 pesos
- Total neto recibido: $14,872.59 pesos
- Excedente gravable: $6,636 pesos
Como ves, el descuento del SAT no es tan alto, pero conviene saberlo para planificar tus finanzas.
Existe un único truco legal para evitar el pago de impuestos sobre tu aguinaldo: recibir una cantidad igual o menor a 30 veces la UMA diaria (Unidad de Medida y Actualización). Si tu empresa te deposita un monto dentro de ese límite, no pagarás ISR.
Recuerda que el patrón está obligado a calcular y retener el impuesto correspondiente en la nómina. El SAT solo grava la parte que excede el monto exento, no el total del aguinaldo.
Qué hacer si no te pagan el aguinaldo
Si tu empleador no te deposita el aguinaldo antes del 20 de diciembre, puedes presentar una queja ante la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). No recibirlo a tiempo constituye una falta laboral sancionable.
Con información de Reporte Índigo, Vanguardia y Vive USA
